Bir kredinin faiz kaydında kafam karıştı epey.
------
Kredimin senelik faizinin 120 TL olduğunu varsayıyorum. Bu faizi bankaya 3 ayda bir ödeyeceğim.
*31.05.2015 mizanında 381 hesabımda 20 TL Nisan ve Mayıs ayı tahakkuku var. 780 hesabımda da 5x10: 50 TL giderleşmiş faizim var.
*30.06.2015 mizanında 381 Nisan-Mayıs-Haziran tahakkuku olan 30 TL'yi silip, Temmuz ayı için 10 TL tahakkuk atacağım. 780'imde de 6 aylık giderleşmiş faizim 60 TL olacak.
---
Kafamı karıştıran nokta şu, 31.05.2015 tarihli mizanda, benim 780 hesabımda henüz ödemediğim Nisan ve Mayıs ayı faizimle beraber toplam 50TL mi olacak? Yoksa 780 hesapta sadece ilk 3 ay için Mart'ta ödediğim 30 TL mi olması lazım? Ben Nisan ve Mayıs için hem tahakkuk atıp, hem 780'de giderleştirecek miyim yani?
giderle ödeme farkli seyler. biri gelir tablosu hesabi, biri bilanço.
mantıklı olani o ay baslayinca tahakkuk acip, ay kapaninca gidere atman. yani 780 hesabinda mayis sonu faiz gideri 50 tl olacak, haziran 60 tl temmuz 70 tl.
gider başka, ödeme başka.
31.05 mizanında 780 hesapta ödenmiş veya ödenmemiş olması fark etmez 5 aylık gider olacak. o hesap ancak bilanço çıkarken (çoğunlukla yılsonunda) kapanır.
31.05 tarihinde 381 hesapta da 20 lira olmalı. hesabın detayına baktığınızda ocak-şubat mart aylarında 10-10-10 lira alacak tarafında, mart ayında 30 lira borç tarafında (bakiye sıfırlandı), nisan-mayıs aylarında 10-10 alacak tarafında (20 lira alacak bakiye) şeklinde olmalı.
780 hesap zaten sadece borçlu çalışır, orada göreceğiniz de her ay 10 lira borç kaydı, toplamda 50 lira borç bakiye (31.05 tarihinde)
bu sorunun cevabı 381 hesabın ta kendisi aslında. 381 numaralı hesap tam bu soruya cevap verebilmek için var. yani gideri olduğu dönemde gider yazıp, daha sonra ödeyebilmek için.