Ornegin bir hizmet anlasmasin 100 TL +18% vergi seklinde anlasmaya imza atildi. Fatura kesim tarihi geldiginde Turk tarafi yabanci karsi sirkete 100 TL tutarinda mi fatura kesecek yoksa 118 TL vergi dahil bir fatura mi olmasi gerekiyor?
(Bu arada akit turu aslinda kira akdi)
ne kirası? kira konusu malzeme/taşınmaz nerede?
temel olarak KDVK 11/a der ki, yabancı bir firma hizmetten yurtdışında faydalanırsa, KDV kesilmez. hizmetten yurtdışında faydalanılması konusu biraz muğlaktır. varsa yeminliniz ile konuşun, yoksa vergi dairesinde birilerine sorun. kafanıza göre ya da buradan alacağınız bilgi ile iş yapmayın. çok çok hassas bir konudur. başınıza dert açar.
örneğin londra'ya gittiniz, adamlara oradaki bir makine ile ilgili danışmanlık verdiniz, hizmet verdiniz, KDV'den istisna. ama adam elinde bir cihaz getirdi, TR'de sizin atölyenizde tamir ettirdi, KDV'li.
londra'daki bir işle ilgili TR'deki ofisinizden rapor yazdınız, KDV'den istisna. ama adamın TR'deki bir işiyle ilgili bir rapor yazdınız. KDV'li.
