[]
gelir vergisi hakkında
Merhaba,
Diyelim ki 2020 yılında 5 TL den 100 birim mal aldınız ve bunların 50 birimini 10 TL den sattınız.
Yani Size kesilen fatura : 5x100 = 500 TL + KDV
Sizin kestiğiniz fatura : 50x10 =500 TL + KDV
Haliyle elinizde diğer seneye devreden 50 birim mal kaldı.
Şimdi gelir vergisi hesaplanırken 500-500 den matrahınız 0 mıdır ? Yoksa 50x5 = 250 TL den 50x10=500 TL çıkarılıp bu seneye ödeyeceniğiz gelir vergisi matrahınız 250 TL midir ?
Diyelim ki 2020 yılında 5 TL den 100 birim mal aldınız ve bunların 50 birimini 10 TL den sattınız.
Yani Size kesilen fatura : 5x100 = 500 TL + KDV
Sizin kestiğiniz fatura : 50x10 =500 TL + KDV
Haliyle elinizde diğer seneye devreden 50 birim mal kaldı.
Şimdi gelir vergisi hesaplanırken 500-500 den matrahınız 0 mıdır ? Yoksa 50x5 = 250 TL den 50x10=500 TL çıkarılıp bu seneye ödeyeceniğiz gelir vergisi matrahınız 250 TL midir ?
Kurumlar vergisi matrahınız sıfır.
Hadi kafaları karıştıralım; yılı KDV alacaklısı olarak kapatmış olursunuz.
Hadi kafaları karıştıralım; yılı KDV alacaklısı olarak kapatmış olursunuz.
- fever
(12.01.21 06:02:44)
hoppaaa bunu dediniz ve cezayı yediniz. matrahınız sıfır değil. 55 lira vergi ziyaı cezası + usulsüzlük cezası + fark edildiği zamana kadar geçen süre için gecikme faizi. hayırlı olsun vezne orda. indirimli ödeme dilekçesini unutmayın.
geliriniz 500, satışlarınızın maliyeti 250, kâr 250. vergi kurumlar vergisi diye düşünürsek %22'den 55 lira vergi ödeyeceksiniz.
öyle faturası kesildi diye satmadığınız malın tamamını gelirden düşemezsiniz.
tabii başka giderleri gözardı ettik öyle sordunuz diye, kolay anlaşılsın diye.
hadi biraz kafaları karıştıralım. kdv alacaklısı da olmazsınız.
geliriniz 500, satışlarınızın maliyeti 250, kâr 250. vergi kurumlar vergisi diye düşünürsek %22'den 55 lira vergi ödeyeceksiniz.
öyle faturası kesildi diye satmadığınız malın tamamını gelirden düşemezsiniz.
tabii başka giderleri gözardı ettik öyle sordunuz diye, kolay anlaşılsın diye.
hadi biraz kafaları karıştıralım. kdv alacaklısı da olmazsınız.
- kibritsuyu (12.01.21 09:13:25 ~ 09:28:15)
Bilemedim demek. KDV alacaklısı niye olmayor?
- fever (12.01.21 09:42:00)
kdv alacaklısı olamıyor, çünkü 500 tl+kdv fatura almış, 500 tl+kdv fatura kesmiş. alırken ve satarken kdv oranı farklı değilse (var böyle durumlar) alınan faturada da, kesilen faturada da kdv aynı.
kdv'yi hesaplarken satılana satılmayana değil, kestiğin faturaya bakarsın.
kdv'yi hesaplarken satılana satılmayana değil, kestiğin faturaya bakarsın.
- kibritsuyu (12.01.21 10:26:29)
@kibritsuyu : matrahın sıfır olmaması hadisesini açar mısın biraz?
- co2s2 (12.01.21 10:52:09)
tabii basitçe açayım.
üretim veya alım satım yapan işletmelerde "stok" denen bir kavram vardır. malı alırsın, aldığın malın tamamına fatura da alırsın, ama ne kadarını satıyorsan, sattığın kadarının maliyetini satış rakamından düşersin, satmadığın kısmın maliyeti de bilançonda veya hesap özetinde "stok" olarak gözükür. alınan malın bütün bedeli olduğu gibi satış tutarından düşülmez.
tanesi 20 liradan 50 tane mal aldın, 1000 lira ödedin.
bu mallardan 5'ini, tanesi 200 liradan sattın, 1000 liralık fatura kestin.
satış: 5 x 200 = 1000
satışların maliyeti: 5 x 20= 100 (1000 liralık fatura kestin diye 1000 değil, 1000 liralık mal aldın ama hepsini satmadın, 5 tanesini sattın, 45 tanesi daha duruyor)
kâr: 900 lira
stok: 45 adet = 900 lira
üretim veya alım satım yapan işletmelerde "stok" denen bir kavram vardır. malı alırsın, aldığın malın tamamına fatura da alırsın, ama ne kadarını satıyorsan, sattığın kadarının maliyetini satış rakamından düşersin, satmadığın kısmın maliyeti de bilançonda veya hesap özetinde "stok" olarak gözükür. alınan malın bütün bedeli olduğu gibi satış tutarından düşülmez.
tanesi 20 liradan 50 tane mal aldın, 1000 lira ödedin.
bu mallardan 5'ini, tanesi 200 liradan sattın, 1000 liralık fatura kestin.
satış: 5 x 200 = 1000
satışların maliyeti: 5 x 20= 100 (1000 liralık fatura kestin diye 1000 değil, 1000 liralık mal aldın ama hepsini satmadın, 5 tanesini sattın, 45 tanesi daha duruyor)
kâr: 900 lira
stok: 45 adet = 900 lira
- kibritsuyu (12.01.21 14:27:40)
1
